Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Введение 3 Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 6 1.1. Экономическая сущность ликвидности и платежеспособности коммерческого банка 6 1.2. Методы оценки ликвидности и платежеспособности банка 12 1.3. Особенности управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 23 Глава 2. Анализ управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на примере ОАО КБ «Х» 28 2.1. Основная организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО КБ «Х» 28 2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО КБ «Х» 32 2.3. Анализ методов управления ликвидностью и платежеспособностью ОАО КБ «Х» 43 Глава 3. Совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на примере ОАО КБ «Х» 48 3.1. Основные направления по совершенствования управления ликвидностью и платежеспособностью банка. 48 3.2. Эффективность предложенных рекомендаций 62 Заключение 68 Список использованной литературы 72 Приложения 76

Введение

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности — это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно, ликвидность и платежеспособность отдельных коммерческих банков определяет стабильность и эффективность платежной системы страны, устойчивость всей банковской системы. В условиях экономический нестабильности соблюдение требований ликвидности и платежеспособности банка и способы их поддержания в целях обеспечения прибыльности, надежности и устойчивости его работы приобретают особое значение. На практике это подтвердил финансовый кризис 2008-2009 годов, который стал причиной утраты доверия к финансовым посредникам со стороны экономических контрагентов. В результате существенно сократился объем операций на межбанковском кредитном рынке и произошел значительный отток из банков средств корпоративных и розничных клиентов. Данные факторы, а также несбалансированность активов и пассивов по срокам у ряда кредитных организаций привели к серьезным финансовым затруднениям некоторых из них. Кризис и его последствия для банковского сектора и конкретных банков продемонстрировали первостепенное значение взвешенного подхода к оценке и управлению банками своей ликвидностью, что и определяет актуальность выбранной темы. Проблема ликвидности и платежеспособности банка в последнее время активно обсуждается в научной прессе, в публицистических изданиях, на национальных и международных конференциях. Различные стороны оценки и управления ликвидностью и платежеспособностью банка рассмотрены в работах российских ученых: Киселева Д.А., Помориной М.А., Лаврушина. О.И., Коробовой Г.Г., Пановой Г.С., Иванова В.В., Левиной Ю.Б., Тагирбекова К.Р. и ряда других. Однако существует необходимость создания таких методик управления ликвидностью и платежеспособностью, которые позволяли бы сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности и платежеспособности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка. Цель данной работы — провести анализ управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: — изучить экономическую сущность ликвидности и платежеспособности коммерческого банка; — рассмотреть методы оценки ликвидности и платежеспособности банка; — исследовать особенности управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. — провести анализ ликвидности и платежеспособности ОАО КБ «Х»; — проанализировать методы управления ликвидностью и платежеспособностью банка; — предложить основные направления по совершенствования управления ликвидностью и платежеспособностью банка. — рассчитать эффективность предложенных рекомендаций. Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Обьектом исследования является ОАО КБ «Х». Информационной базой исследования служат документы законодательных органов власти, нормативные акты и статистические материалы Банка России, научные публикации, материалы периодических изданий, сети Интернет и электронных СМИ по тематике исследования, формы финансовой отчетности анализируемого объекта. Методологическую основу исследования составляют различные методы научного познания, используемые в исследовании как теоретических, так и практических вопросов. В работе использованы такие методы познания, как сравнение и обобщение, анализ и синтез, определение общего и частного. Наряду с основными общенаучными методами исследования использованы и такие специфические научные методы, как статистический, системно-структурный, сравнительно-правовой, обобщение экономических и статистических данных. Дипломная работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы, заключения и приложений. Основная часть работы состоит из трех частей. В первой исследованы теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка. Во второй – осуществлен анализ управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на примере ОАО КБ «Х». В третьей главе разработаны направления по совершенствования управления ликвидностью и платежеспособностью банка и оценена их эффективность. В заключении сделаны выводы по результатам проведенного исследования и даны рекомендации для их практического применения в банке.

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. 395-1 с изменениями и дополнениями от от 06.12.2011 г. 2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2008 г. 86-ФЗ с изменениями и дополнениями от 9 августа 2011 года. 3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР от 16 января 2008 г. 100-И с изменениями и дополнениями от 1 октября 2011 года. 4. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: Письмо ЦБР от 27 июля 2000г. 139-Т. 5. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008, 160 с. 6. Герасимова Е.Б., И.Р.Унанян Банковские операции.- М.: ФОРУМ, 2009.– 272 с. 7. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово–экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2007. – 240 с. 8. Жарковская Е.П., И.О. Арендс Банковское дело. – 7-е изд., испр. И доп. — М.:Омега-Л, 2009. — 288 с. 9. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. — М.: Новое знание, 2008. — 336с. 10. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико–статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2009.-248с. 11. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. Красноярск: Экзамен, 2010. — 224 с. 12. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2010. 672 с. 13. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. — М.: Консалтбанкир, 2010- 315 с. 14. Максютов А.А. Основы банковского дела. — М.: Бератор – Пресс, 2010. – 384 с. 15. Максютов, А.А. Банковский менеджмент: учеб.-практ. пособие / А.А. Максютов. -М.: Альфа-Пресс, 2009- 450 с. 16. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – Красноуфимск: БАНКИ И БИРЖИ, ЮНИТИ, 2009.-288 c. 17. Масленчекков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка / Ю.С. Масленченков. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010- 415 с. 18. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. — М.: Издательская группа «БДЦ — пресс», 2007– 168 с. 19. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (банковское дело): Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2007. 20. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) : учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Юристь, 2009- 430 с. 21. Черкасов В. Е. «Финансовый анализ в коммерческом банке» — Йошкар-Ола: Изд-во «ИНФРА-М», 2008.- 398 с. 22. Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвуидностью в банках: ошибки и пути развития//Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2010. № 9. С. 72-76. 23. Алексеева Л.В. Межбанковский кредит как инструмент регулирования ликвидности коммерческого банка//Вестник Казанского государственного финансово-экономического института. 2010. № 3. С. 44-47. 24. Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью//Банки и деловой мир. 2007. №1(145). С.25-30. 25. Викторенко В.С. Риск несбалансированной ликвидности региональных коммерческих банков//Проблемы экономики. 2011. № 4. С. 58-61. 26. Давтян С.Э. Оценка ликвидности и учета риска коммерческих банков//Международный журнал экспериментального образования. 2009. № 3. С. 48-50. 27. Ендовицкий Д.А., Кузнецова Л.В. Статистическая оценка взаимосвязи риска ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих банков//Дайджест-финансы. 2010. № 7. С. 36-41. 28. Ермаков С.Л., Фролова Е.Е. К вопросу о понятии и методах управления ликвидностью коммерческого банка//Гражданин и право. 2011. № 3. С. 43-57. 29. Кокин А.С., Мудрак К.А. Построение модели управления ликвидностью в рамках общего управления финансовыми потоками коммерческого банка//Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2010. № 3-1. С. 253-255. 30. Корнейчук В.И. Организация системы управления риском ликвидности в коммерческом банке//Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 6. С. 37-49. 31. Коровин, С. В. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка с применением методов линейного программирования [Текст] / С. В. Коровин, М. Ю. Малкина // Вестник Нижегородсского университета им. Н.И. Лобачевского. – 2007. – №5. – С. 101-106. 32. Куликов С.А. Кризис ликвидности коммерческих банков: влияние просроченной задолженности по кредитам на ликвидность коммерческих банков в современной России//Российское предпринимательство. 2009. № 10-1. С. 102-106. 33. Логутова С.В. Ликвидность коммерческих банков: причины кризиса и управление риском//Вестник Новгородского государственного университета. 2011. № 61. С. 31-34. 34. Метелев С.Е., Елкин С.Е., Погребняк О.В. Управление ликвидностью банка (теория и практика)//Успехи современного естествознания. 2010. № 12. С. 46-47. 35. Орбелян Л.С. Риск несбалансированной ликвидности банков в период глобального финансового кризиса//Вестник Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова. 2010. № 36. С. 46-53. 36. Продолятченко П.А. Критерии платежеспособности коммерческого банка//Дискуссия. 2011. № 5. С. 35-38. 37. Ребрик, Ю. С. Анализ ликвидности банка в условиях нестабильности финансовых рынков [Текст] / Ю. С. Ребрик // Экономический анализ. – 2010. – №5. – С. 326-328. 38. Решетник О.В. Ликвидность коммерческого банка: российская и зарубежная методика//Школа университетской науки: парадигма развития. 2011. Т. 2. № 2-3. С. 331-335. 39. Рябиченко Д.А. Методы анализа ликвидности банка в современных экономических условиях//Молодой ученый. 2011. № 12-1. С. 179-184. 40. Саркисянц А.Г. Анализ ликвидности и рейтингование банков//Аудитор. 2011. № 10. С. 47-51. 41. Сорокина И.О. Подходы к стресс-тестированию в российских банках: оценка операционного риска и риска ликвидности//Экономический журнал. 2011. Т. 22. № 2. С. 80-88. 42. Шальнов П.С. Избыточная ликвидность российских банков: причины и следствия//Банковское дело. 2011. № 6. С. 23-25.